月底存货结转

存货的月结作业应每月订以固定时间运行的，目的有二：一方面结算该月份存货的价值，另一方面必须可计算出该月份品号的销货成本.存货结转必须于该月份的库存进出与存货相关的应收应付账款确定后运行.当月结作业完成后，若事后发现交易信息有误时，就必须按财务的角度于次月进行账务调整，不得在于当月补交易单据的输入或更改。

一、账务冻结日期的设置

要进行存货结转时前，最重要的是要由财务人员审查存货交易单据原始凭证与系统账务信息的一致性.为了让财务人员信息审查期间，禁止同时有用户进行审查区间信息的输入或更改，可针对结算当月的交易单据进行信息的冻结，您可于『设置共用参数』中设置[冻结日期]。

二、月底成本计价

对于存货成本计价方式采行『月加权平均成本制』的公司，在确定某月的所有库存交易单据都已输入完毕且正确无误，不会再有任何增补删改的时候，即应该运行『月底成本计价作业』.上述所谓的库存交易单据，应该包含『采购管理子系统』，『订单管理子系统』，『工单管理子系统』中与库存交易有关的各种单据。

月加权平均成本的计算公式如下：

                   月初库存成本+本月进货成本  
月加权平均成本 =  ──────────────────────────── 
                   月初库存数量+本月进货数量

上式中的本月进货成本，进货数量不应仅指狭义的进，退货或生产入库而言.而应包括所有『设置单据性质』中『影响成本码』为 [Y.成本来源] 的各种单据。

在运行完月底成本计价作业后，所有当月属进退货性质以外的库存交易单据，其交易品号的成本皆会自动被更新为所计算出的月加权平均成本

如果对于所计算出的结果，发觉有错误的现象，应该查出造成错误的原因.通常最常见的情形有二.一是月初的库存成本数量有误.其二则是本月的进，退货或生产入库单据的成本有误或根本没有输入.查到错误原因后，可以直接更改有误的单据内容.然后，再次运行『月底成本计价』即可。

如果某月的库存交易单据在搜集或输入上延迟，可以继续先进行输入次月的所有交易单据信息，待该月交易单据信息确定全部输入完毕后再运行该月的存货成本计价作业即可.通常这种延迟的现象是难以避免的.但最好能尽量缩短延迟的时间，否则该月的许多有关成本方面的统计报表将迟迟无法得知。

三、自动调整库存

在财务人员进行账务核对时，可能会发现某品号的现行年月月底的库存数量为零而金额不为零时，可以利用『自动调整库存』针对有问题的品号进行调整，并自动生成一张交易单据，此交易单据您可于『录入库存交易单据』中查询得到，当单据审核核准时将该品号的金额调整为零。

四、自动结转月底存货

当某个月的月底成本计价作业已经运行完成且确定无误后，即应该运行『月底存货结转』.『月底存货结转』的运行将把该月的月底库存成本及数量结算出来.更新『录入品号信息』中的『月初成本』与『月初数量』字段，及生成月结当月的『品号每月库存统计信息』并将『设置共用参数』中的 [库存现行年月] 自动加１。

所谓月底存货结转，相当于结账 (或关账) 动作.运行过后，该月及该月以前的各种库存交易单据信息即不可再行输入，更改或取消。